Title: Strafbefreiende Selbstanzeige: Wir helfen Ihnen weiter
Author: Hatlé & Westkamp Rechtsanwälte
Published: 20. Januar 2023
Last modified: 10. März 2026

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# Strafbefreiende Selbstanzeige: Wir helfen Ihnen weiter

 Veröffentlicht am [20. Januar 202310. März 2026](https://www.ra-hatle-westkamp.de/strafbefreiende-selbstanzeige-wir-helfen-ihnen-weiter/)
von [Hatlé & Westkamp Rechtsanwälte](https://www.ra-hatle-westkamp.de/author/hatle-westkamp-rechtsanwaelte/)

Wer sich im Bereich der Steuerrechts eine Schuldigkeit hat zukommen lassen, kann
durch eine Selbstanzeige **für Straffreiheit sorgen**. Diese Regelung war lange 
Zeit in einem großen Umfang gültig, wurde in den letzten Jahren aber mehr und mehr
eingeschränkt. Wenn auch Sie vor der Frage stehen, ob Sie den **Weg der Selbstanzeige
wählen** sollten und ob die Strafbefreiung hierfür erfolgreich ist, verraten wir
von der Kanzlei Hatlé & Westkamp Ihnen wichtige Tipps in diesem Ratgeber.

## Inhaltsverzeichnis

 1. [Das Wichtigste in Kürze](https://www.ra-hatle-westkamp.de/strafbefreiende-selbstanzeige-wir-helfen-ihnen-weiter/?output_format=md#das-wichtigste-in-kuerze)
 2. [Entscheidende Voraussetzungen für die Straffreiheit im Steuerrecht](https://www.ra-hatle-westkamp.de/strafbefreiende-selbstanzeige-wir-helfen-ihnen-weiter/?output_format=md#voraussetzungen-für-die-straffreiheit-im-steuerrecht)
 3. [Sperrgründe, die gegen die strafbefreiende Wirkung der Selbstanzeige sprechen](https://www.ra-hatle-westkamp.de/strafbefreiende-selbstanzeige-wir-helfen-ihnen-weiter/?output_format=md#sperrgruende)
 4. [Holen Sie sich rechtlichen Rat vor der Selbstanzeige ](https://www.ra-hatle-westkamp.de/strafbefreiende-selbstanzeige-wir-helfen-ihnen-weiter/?output_format=md#rechtlichen-rat-vor-der-selbstanzeige)

## Das Wichtigste in Kürze

 * Damit Sie von der **strafbefreienden Wirkung** bei einer Selbstanzeige beim Finanzamt
   profitieren können, müssen Sie wichtige Voraussetzungen einhalten. Dazu gehören
   vollständige Berichtigungen und die rechtzeitige Zahlung aller anfallenden Steuern.
 * Zudem dürfen** keine relevanten Sperrgründe** vorliegen, die gegen die strafbefreiende
   Wirkung sprechen.
 * Lassen Sie sich unbedingt vorab von einem Spezialisten oder einer Spezialistin
   für **Steuerstrafrecht beraten**, damit Sie auch wirklich von der Straffreiheit
   profitieren können.

![Selbstanzeige beim Finanzamt](https://www.ra-hatle-westkamp.de/wp-content/uploads/
sites/9530/2023/01/selbstanzeige-beim-finanzamt.jpg)

Gina Sanders – stock.adobe.com

## Entscheidende Voraussetzungen für die Straffreiheit im Steuerrecht

Es gibt eine **Reihe von Voraussetzungen**, damit bei einer Selbstanzeige bei Steuerhinterziehung
auch wirklich die strafbefreiende Wirkung greift. Im [Steuerstrafrecht](https://www.ra-hatle-westkamp.de/steuerstrafrecht/)
wurden in den letzten Jahren diese Faktoren stetig verschärft.

Entscheidende Voraussetzungen sind:

 * Sie müssen fehlende Angaben einer Steuerart vollständig berichtigen oder fehlende
   Angaben zu Steuern nachholen.
 * Die Verjährung von Steuerhinterziehung ist im Steuerstrafrecht auf zehn Kalenderjahre
   festgelegt. Die Berichtigung gilt daher für den kompletten Zeitraum.
 * Sie zahlen alle fehlenden Steuern fristgerecht inklusive der angefallenen Zinsen
   nach.

Neben diesen genannten Voraussetzungen dürfen auch **keine Sperrgründe** vorliegen,
die gegen die strafbefreiende Wirkung der Selbstanzeige sprechen. Dies ist zum Beispiel
dann der Fall, wenn das Entdeckungsrisiko der Steuerhinterziehung beim Finanzamt
bereits recht hoch ist oder wenn die Summe der hinterzogenen Steuern eine **gewisse
Summe überstiegen** hat.

## Sperrgründe, die gegen die strafbefreiende Wirkung der Selbstanzeige sprechen

**Sperrgründe** gibt es einige, bei denen die Selbstanzeige **keine strafbefreiende
Wirkung** mehr entfaltet. Dazu gehören:

 * Androhung des Finanzamts einer Steuerprüfung
 * Bekanntgabe der Einleitung eines Verfahrens zur Steuerhinterziehung
 * Erscheinen eines Amtsträgers zur steuerlichen Nachschau
 * Ausschluss bei einem besonders schweren Fall
 * Übersteigen des verkürzten Betrags von 25.000 Euro

## Holen Sie sich rechtlichen Rat vor der Selbstanzeige

Damit Sie die Wirkung der Selbstanzeige bei der Steuerhinterziehung nicht verfehlen,
sollten Sie vorab rechtlichen Rat bei einem Fachanwalt oder einer Fachanwältin einholen.
Denn wenn Sie nicht **alle Voraussetzungen der Selbstanzeige einhalten**, ist die
Gefahr groß, dass Sie nicht die strafbefreiende Wirkung, sondern ein reguläres Strafverfahren
zur Steuerhinterziehung provozieren.

So lassen sich alle Möglichkeiten der Selbstanzeige beim Finanzamt prüfen, damit
Sie auch wirklich von Straffreiheit profitieren können.

Bei Wirksamkeit der Selbstanzeige müssen Sie keine Anklage durch die Staatsanwaltschaft
oder eine strafrechtliche Verfolgung fürchten. Allerdings gilt es zu berücksichtigen,
dass Sie dennoch von verschiedenen Disziplinarmaßnahmen nach dem Beamtenrecht im
Zweifel betroffen sein können. 

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[Kapitalverbrechen: Was steckt hinter dem Begriff?](https://www.ra-hatle-westkamp.de/was-ist-das-kapitalstrafrecht/)

[Kind, Jugendlicher oder Heranwachsender? Wie versteht das Jugendstrafrecht die einzelnen Fälle?](https://www.ra-hatle-westkamp.de/kind-jugendlicher-oder-heranwachsender-wie-versteht-das-jugendstrafrecht-die-einzelnen-faelle/)